Работа опубликована в Магазине
(Сибупк) Налоги и налогообложение (задание к теме 2) |
|
| Тип работы: | Контрольная работа |
| Стоимость: | 300.0 RUB |
| Категория: | Налоги |
| Куплено раз: | 4 |
| Описание: |
Практическое задание к теме 2 Используя данные таблиц 1-5, исчислите величину налоговых обязательств по всем отчетным периодам в течение одного календарного года, заполните налоговые декларации: • по налогу на добавленную стоимость; • налогу на прибыль организаций; • налогу на имущество организации; • налогу на доходы физических лиц. Таблица 1 Баланс организации на 1 января 201_г. (извлечение) АКТИВ ПАССИВ Статьи тыс. руб. Статьи тыс. руб. I. Внеоборотные активы Нематериальные активы 1 600 III. Капитал и резервы Уставный капитал 50 000 Основные средства 31 000 Нераспределенная прибыль 12 000 Незавершенное строительство 1 300 II. Оборотные активы Запасы: сырье, материалы 800 IV. Долгосрочные обязательства V. Краткосрочные обязательства Кредиторская задолженность, в том числе: поставщики и подрядчики 38 000 запасы в незавершенном производстве 500 НДС по приобретенным ценностям 7800 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожи¬даются в течение 12 дней после отчетной даты) 3 000 Денежные средства 54 000 БАЛАНС 100 000 БАЛАНС 100 000 Таблица 2 Основные средства, числящиеся на балансе организации в течение 201_г., тыс. руб. Дата Остаточная стоимость основных средств за налоговый (отчетный) период (плюс шифр) всего в т.ч. стоимость недвижимого имущества 1 января 3100 700 1 февраля 4800 690 1 марта 4700 680 1 апреля 4600 670 1 мая 4500 660 1 июня 4400 650 1 июля 4300 640 1 августа 4200 630 1 сентября 4100 620 1 октября 4000 610 1 ноября 3900 600 1 декабря 3800 590 1 января сле-дующего года 3700 580 Организация не пользуется льготами по налогу на имущество. № п/п ФИО Должность Оклад, руб. (плюс шифр) 1 Антонов А.Б. Директор 18000 2 Захаров В.Г. Главный бухгалтер 17000 3 Николаев И.К. Начальник цеха 16500 4 Романов Ж.З. Рабочий 16000 5 Сергеев К.М. Рабочий 16000 ВСЕГО - 83500 Таблица 3 Районный коэффициент - 25%. Таблица 4 Дополнительные данные о сотрудниках организации № п/п ФИО Семейное положение Наличие детей в возрасте до 18 лет Дополнительно начислено за счет чистой прибыли (плюс шифр) 1 Антонов А.Б. (учредитель фирмы) Женат 2 Дивиденды 5600 руб. (январь) 2 Захаров В.Г. Вдова 1 Материальная помощь 5000 руб. (июль) 3 Николаев И.К. Холост Нет Премия 2500 руб. (декабрь) 4 Романов Ж.З. (ликвидатор последствий аварии на Чернобыльской АЭС) Женат Нет Премия 200 руб. (декабрь) 5 Сергеев К.М. (Герой России) Женат 3 Материальная помощь 15000 руб. (июль), премия 2000 руб. (декабрь) Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний не производятся. ПАО «Сибиряк» выпускает и реализует шоколадные конфеты. Согласно учетной политике налоги начисляются по методу начисления. Таблица 5 Ежемесячные операции, осуществляемые организацией № п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, тыс. руб. (плюс шифр) 1 2 3 1 Начислена заработная плата работникам и выдана из кассы 2 Приобретены и оплачены материалы и сырье, включая НДС 46 000 1 2 3 НДС 3 Реализована произведенная продукция и услуги по ценам договоренности с получением денежных средств на расчетный счет 65 000 НДС 4 Авансовые платежи покупателей в счет предстоящих поставок 13 400 5 С расчетного счета оплачены счета за транспортные и коммунальные услуги (с учетом НДС) 350 Кроме того: 1) работникам выдана продукция в счет заработной платы: • в феврале - 136 тыс. руб., • в марте - 184 тыс. руб.; 2) в мае безвозмездно передано детскому дому продукции на 1 250 тыс. руб.; 3) в сентябре поступила и введена в эксплуатацию установка по упаковке конфет по свободным ценам - 4 900 тыс. руб.; 4) в ноябре передано безвозмездно устаревшее оборудование другому юридическому лицу по балансовой стоимости 480 тыс. руб., износ - 12 тыс. руб.; 5) в счёте-фактуре за ноябрь на оказание транспортных услуг отсутствует номер счета и адрес поставщика услуг. Сумма по счету-фактуре составляет 180 тыс. руб. При исчислении налога на прибыль дополнительно учесть следующие данные за год: 1. Расходы на оплату труда, включая районный коэффициент, (кроме работников, перечисленных в табл. 3) - 48 852 тыс. руб. 2. Амортизация основных средств - 11 000 тыс. руб. 3. Прочие расходы, всего - 11 510 тыс. руб., в том числе: • командировочные расходы - 3 650 тыс. руб., из них суточные сверх норм - 230 тыс. руб.; • расходы на рекламу - 8 300 тыс. руб., из них расходы на приобретение призов победителям рекламных акций - 4 200 тыс. руб.; • представительские расходы - 340 тыс. руб., из них расходы на банкет - 50 тыс. руб. 4. Фактически полученная налогооблагаемая прибыль в отчетном году: • на 1 апреля - 48 000 тыс. руб.; • на 1 июля - 99 200 тыс. руб.; • на 1 октября - 154 000 тыс. руб. 5. Авансовые платежи за IV квартал прошедшего года - 9 960 тыс. руб. Полученные результаты занесите в сводную табл. 6. |
Скачать файлы с работой можно будет после регистрации и оплаты
Добавление комментариев доступно только зарегистрированным пользователям
Нужна работа под заказ?
Оставьте бесплатную заявку на оценку Вашей работы и начните получать предложения от Авторов прямо сейчас!
Оставить заявку
Ответы на часто задаваемые вопросы
Как связаться с Автором?
Вы можете задать имеющиеся у Вас вопросы в разделе комментариев, который располагается на данной странице под описанием к работе. Возможность комментирования доступна только для зарегистрированных Пользователей.
Какие гарантии по качеству работы?
Гарантии по качеству работ из Магазина действуют в части соответствия работы описанию, приводимому Автором на странице работы. В случае несоответствия предоставленного Автором описания работе, мы вернём Вам деньги. Гарантийный срок составляет 14 дней. В течении этого времени Вы можете убедиться в соответствии работы приводимому к ней описанию.
Где и когда я смогу забрать работу?
Файлы с работой придут Вам в письме на адрес Вашей электронной почты сразу после оплаты. Также возможность скачивания документов будет доступна на странице оплаченной работы.
Как оплатить работу?
Возможность оплаты доступна только зарегистрированным пользователям. Для осуществления оплаты необходимо выставить счёт, выбрав подходящий для Вас способ оплаты.
Мне нужна похожая работа. Что делать?
Если данная работа немного отличается от той которая нужна Вам, Вы можете поискать более подходящую в Магазине готовых работ, либо заказать у Авторов написание работы на заказ.